Как кадастровая стоимость земли влияет на налог и можно ли его изменить

Эта информация для собственников, имеющих земельные участки. Про правильную покупку земли с учетом кадастровой стоимости и законным документооборотом можно прочитать в предыдущей статье. А сейчас речь пойдет про налогообложение земельного участка. Оказывается, кадастровая стоимость и здесь играет свою роль. Она является основой для такого понятия, как земельный налог.

Кадастровая стоимость участка, это определенная расчетная величина, устанавливаемая в результате государственной оценки земли с учетом ее местонахождения и классификации по целевому назначению.

Налогом облагаются земельные участки, расположенные в пределах муниципальных образований, а также городов федерального значения. Не облагаются налогом лишь земельные участки, изъятые из оборота, а также ограниченные в обороте, но используемые для государственных нужд.

Кадастровая стоимость устанавливается в целях налогообложения объектов недвижимости и создания налоговой базы в России.

Оценка кадастровой стоимости земельного участка

Кадастровая стоимость земельного участка определяется в соответствии с земельным законодательством Российской Федерации. Она представляет собой публичный эквивалент фактической стоимости участка и по логике вещей должна примерно соответствовать его рыночной цене.

На практике же кадастровая стоимость нередко завышена по сравнению с рыночной. поскольку при оценке не учитываются особенности земельного участка. Как отмечают специалисты, крайне сложно продать участок за сумму, равную его кадастровой стоимости.

Кадастровую стоимость участка можно проверить по публичной кадастровой карте, представленной на официальном сайте Росреестра. Для того чтобы получить ответ, в поисковую строку карты необходимо ввести кадастровый номер участка, либо его географические ориентиры (если вы не помните номер)

Вот и получается, что кадастровая стоимость, это основа для расчета земельного налога, арендной платы, платы за пользование участком, его выкупной стоимости ( в случае выкупа из государственной или муниципальной собственности, а также при продаже этих земель хозяевам расположенных на участках зданий, строений и сооружений).

 

Сведения о кадастровой стоимости объекта, внесенные в государственный кадастр недвижимости (в том числе и на конкретную дату, а также дату внесения в реестр и дату определения цены), можно получить бесплатно в виде кадастровой справки по утвержденной Минэкономразвития форме.

Для этой цели необходимо обратиться с запросом в филиал ФГБУ «ФКП Росреестра» по субъекту Российской Федерации.

Как определяют кадастровую стоимость ?

Кадастровую стоимость определяют двумя способами:

• В ходе государственной кадастровой оценки
• В процессе кадастрового учета объекта недвижимости (или учета изменений)

Конкретные налоговые ставки или налог, устанавливаются актами муниципальной власти. Но Налоговым кодексом все же установлены 2 максимальные ставки, которые не могут быть превышены:

1. 0.3 процента в отношении земельных участков, отнесенных к землям сельскохозяйственного использования в поселениях; занятых жилищным фондом и объектами инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса или предоставленных для жилищного строительства; а также предоставленных для личного подсобного хозяйства, садоводства, огородничества или животноводства.
2.  1.5 процента в отношении всех прочих земельных участков.

Еще раз уточним, что налоговая ставка или оценка кадастровой стоимости земельного участка устанавливается отдельно для каждого субъекта РФ. Она не должна превышать 0.3 процента от кадастровой стоимости надела. Так считается ваш налог.

Мнение про налог на недвижимость по месту жительства , вы можете узнать посмотрев видео с комментариями руководителя одной из областей России:

 

Как изменить кадастровую стоимость  – налог земельного участка

Кадастровая стоимость участков земли увеличивается. Стоимость аренды земель, находящихся в государственной собственности тоже растет. Естественно и земельный налог тоже увеличивается. Поэтому появилась необходимость для пересмотра результатов и определения кадастровой стоимости, итоговых сумм расчетов, в основу которых положена кадастровая оценка.

Для восстановления кадастровой справедливости физические лица могут сразу же обращаться в суд, а вот юридические лица и государственные органы должны сначала жаловаться в комиссию по рассмотрению споров о результатах определения кадастровой стоимости при территориальном управлении Росреестра.

Если вы не сделали это до 1 октября 2016 года, значит налог за 2015 год придет без изменений. А вот если вы примите меры по 1 октября 2017 года, тогда налог за 2016 год будет изменен.

Чтобы найти основания для пересмотра результатов кадастровой оценки, владелец участка вправе обратиться с запросом о предоставлении сведений об объекте недвижимости, использованных при определении его кадастровой стоимости, к заказчику работ или в Управление Росреестра по субъекту Российской Федерации.

Как снизить налог на землю — видео

Заказчик работ или орган, выполняющий государственную кадастровую оценку, обязан предоставить заявителю соответствующие данные в течение семи рабочих дней с даты поступления запроса.

Причинами для обращения в уполномоченные государственные органы могут служить: недостоверность сведений о земельном наделе, на основании которых была определена его кадастровая стоимость; расчет платежей или стоимости участка исходя из его рыночной цены. Хотя ранее уже была установлена кадастровая стоимость и она была ниже рыночной.

Если вы хотите уменьшить налог с помощью независимого оценщика, то знайте, что работа этого специалиста стоит от 30 до 50 тысяч рулей. Поэтому спорщикам из одного садового товарищества стоит объединиться и заказать один отчет от одного специалиста на всех.

Уменьшение налога на землю подачей заявления в комиссию Росреестра

Заявление по изменению кадастровой стоимости надела рассматривается в комиссии по рассмотрению споров при территориальном управлении Росреестра ( далее – Комиссия) для землевладельцев – физических лиц не является обязательным, но начать надо именно с него.

Прежде всего необходимо подготовить заявление в Комиссию, которая создается в каждом субъекте РФ. Будьте внимательны: результаты определения текущей кадастровой стоимости можно оспорить только до проведения следующей оценки, но не позднее 5 лет после внесения их в государственный кадастр недвижимости.

В заявлении указываются: паспортные данные заявителя; характеристика спорного объекта недвижимости (кадастровый номер, адрес); причина подачи заявления (права, которые были нарушены) и основания для пересмотра кадастровой стоимости; перечень прилагаемых документов.

Заявление не будет принято к рассмотрению, если отсутствуют необходимые документы, или нарушен срок его подачи, либо величина кадастровой стоимости, результаты определения которой оспариваются, ранее была установлена в размере рыночной стоимости.

Какой срок рассмотрения заявления ?

Если заявление принято к рассмотрению, то в течение одного месяца состоится заседание Комиссии, о дате которого вам должны сообщить заранее, чтобы вы смогли на нем присутствовать.

В семидневный срок с даты поступления заявления Комиссия уведомляет об обращении орган местного самоуправления, на территории которого расположен спорный объект недвижимости, а также собственника земельного надела.

Для получения информации, необходимой для работы Комиссии, ее председатель имеет право обратиться с запросом к исполнителю работ по определению кадастровой стоимости, результаты которой оспариваются, а также к оценщикам – составителям отчета.

Когда в заявлении в качестве основания подачи указана недостоверность сведений об объекте об объекте недвижимости, использованных при определении его кадастровой стоимости, Комиссия вправе отклонить заявление (если данные о земельном наделе признаны достоверными) или принять решение о пересмотре результатов кадастровой оценки (если характеристики участка неверны).

Если основанием подачи заявления о пересмотре кадастровой оценки является более низкая (по сравнению с кадастровой) рыночная стоимость объекта недвижимости, что подтверждается отчетом, то Комиссия принимает решение об определении кадастровой стоимости участка в размере его рыночной стоимости или же отклоняет заявление.

Заседание Комиссии является правомочным, если присутствует не менее половины ее членов. Процедура голосования обусловлена порядком создания и работы Комиссии.

В течение пяти дней после принятия решения Комиссия сообщает о нем заявителю (если последний не присутствовал на заседании), а также органу местного самоуправления. Если было принято решение о пересмотре кадастровой стоимости, то Комиссия также уведомляет территориальное управление Росреестра и кадастровую палату субъекта. Решения Комиссии могут быть оспорены в суде.

В результате, если у вас есть уверенность в неправильной оценке кадастровой стоимости земельного участка, то налог можно изменить.

Какие документы прилагаются к заявлению ?

Для обращения в Комиссию помимо заявления потребуются следующие документы:

• Справка о кадастровой стоимости земельного участка.
• Нотариально заверенная копия правоустанавливающего или правоудостоверяющего документа на участок.
• Если заявление подается на основании недостоверности данных – документы, которые подтверждают ошибочность сведений о земельном наделе, использованных при определении его кадастровой стоимости.
• Если основанием служит установление рыночной стоимости объекта – отчет об оценке рыночной стоимости земли в бумажном и электронном виде (очень важно, чтобы она была определена на ту же дату, что и кадастровая стоимость надела).
• В случаях, установленных уполномоченным федеральным органом, который регулирует оценочную деятельность, – положительное экспертное заключение в бумажном и электронном виде об отчете по определению рыночной стоимости земельного участка. (Заключение должно быть подготовлено экспертом или экспертами саморегулируемой организации оценщиков, членом которой является оценщик, составивший отчет).

Как изменить налог на земельный участок через суд

Для обращения в суд предварительное обращение в комиссию по рассмотрению споров для определения кадастровой стоимости не является обязательным. В суд можно обратиться, чтобы пересмотреть кадастровую стоимость участка, соответственно налог, либо оспорить решения или действия (бездействие)  Комиссии.

Процедура рассмотрения иска будет зависеть от заявленных в нем требований. В любом случае потребуется административное исковое заявление.

В иске должны быть указаны:

• Наименование суда, в который подается заявление.
• Данные истца (место жительства или пребывания, дата и место рождения, контакты с номером телефона, адрес электронной почты) или его представителя.
• Название организации ответчика, место ее нахождения, номера телефонов, адреса электронной почты.
• Сведения о том, какие права, свободы и законные интересы истца, обратившегося в суд, или иных лиц, в чьих интересах подано заявление, нарушены, либо о причинах. которые могут повлечь их нарушение.
• Основания и доводы, обосновывающие требование истца.
• Сведения об обращении в Комиссию и о результатах его рассмотрения.
• Перечень документов, прилагаемых к заявлению.

Вы видите, что придется серьезно поработать, чтобы цель была достигнута и налог  уменьшился. Без этого никак.

По делам об установлении кадастровой стоимости в размере рыночной административными ответчиками являются государственный орган или орган местного самоуправления, утвердившие результаты кадастровой оценки, и Федеральная служба государственной регистрации, кадастра и картографии (Росреестр).

По делам об оспаривании результатов кадастровой оценки в связи с выявлением недостоверных сведений о земельном наделе к участию также привлекается орган, на который возложена обязанность по исправлению кадастровой или технической ошибки (Росреестр).

По делам об оспаривании решений, действий (бездействия) Комиссии административными ответчиками являются сама Комиссия  и отделение Росреестра, при котором она создана.

Куда подается заявление о пересмотре кадастровой стоимости ?

Административное исковое заявление о пересмотре кадастровой стоимости подается в суд по месту нахождения заказчика работ либо государственного органа, определившего кадастровую стоимость. Сроки подачи иска – 5 лет с даты внесения в государственный кадастр недвижимости оспариваемых результатов или 3 месяца со дня принятия решения Комиссией.

По общему правилу суд обязан рассмотреть административное исковое заявление о пересмотре кадастровой стоимости в течение 2 месяцев. А заявление об оспаривании решения или действий (бездействия) Комиссии – в течение месяца.

В первом случае при рассмотрении дела истец должен самостоятельно доказать недостоверность сведений о земельном участке, на основании которых определялась его кадастровая стоимость, а также рыночную цену, установленную на ту же дату в качестве кадастровой.

Приготовьтесь к серьезным тратам, поскольку для подтверждения вашей правоты потребуется отчет о стоимости объекта недвижимости, подготовленный независимым оценщиком. Налог – понятие серьезное и пока не все граждане в эту тему вникают. А нужно.

Если суд примет положительное решение, то новая кадастровая стоимость (на дату подачи иска) отражается в резолютивной части решения. Сведения о ней применяются с 1 января календарного года, в котором подано заявление, но не ранее даты внесения в государственный кадастр недвижимости оспариваемой кадастровой стоимости.

Помимо указанных документов выше, при обращении в суд нужно предоставить:

• Уведомления о вручении другим лицам, участвующим в деле, копии административного искового заявления и приложенных к нему документов либо копии заявления и документов по числу административных ответчиков и заинтересованных лиц.
• Решение Комиссии (при наличии).
• Квитанцию об уплате государственной пошлины.

Налог на земельный участок – актуальная тема для большинства граждан России (видео)

В заключение статьи, надеюсь, многим стало понятно, что налог и кадастровая стоимость взаимосвязаны между собой. Уменьшается кадастровая стоимость земли – уменьшается налог. Будьте внимательны, это коснется многих людей. Законы, расчеты и оценки делают люди, а они могут ошибаться.

Если сумма налога слишком велика, удостоверьтесь, что в свидетельстве о собственности на участок правильно указаны назначение и расположение земли. Для того, чтобы пересчет выполнили максимально оперативно, можно оставить жалобу на портале Министерства имущественных и земельных отношений.

Не стесняйтесь обращаться в органы местного самоуправления за консультацией, они обязаны разъяснять и помогать.